онлайн-конференция время проведения: 6 февраля с 14 00 до 15.00
Налоговый вычет – один из самых распространенных видов вычетов. По данным всезнающей статистики, ежегодно им пользуется каждый пятый налогоплательщик! И это понятно - сумма, положенная к возврату при покупке недвижимости, весьма существенная, и может составлять до 250 000 рублей.
- Что нужно знать, чтобы воспользоваться своим правом имущественного вычета? - Что такое налоговый вычет? - Кому он положен? - Как рассчитывается? - Необходимый набор документов?
На эти и другие вопросы ответит наш эксперт: Светлана Рюриковна Донич, директор аудиторской компании «Бизнес-Консалтинг».
Вопросы: Елена Михайловна: Купила квартиру три года назад. Знакомая подсказала, что я могу получить за это деньги? Что такое налоговый вычет, и кто им может воспользоваться?Показать ответ
ответ Светланы Донич:
Сначала определимся с тем, что такое налоговый вычет и кто может им воспользоваться? Налоговый вычет при покупке квартиры относится к имущественным налоговым вычетам. Он дает вам право уменьшить сумму дохода, облагаемого подоходным налогом. По закону имущественные налоговые вычеты предоставляются при продаже имущества, в случае выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд, а также при строительстве и приобретении жилья или земельных участков.
Вычет применяется только в отношении налоговых резидентов Российской Федерации, независимо от их гражданства. Если в момент приобретения имущества человек не выплачивал этот налог, то он сможет воспользоваться вычетом впоследствии, когда у него появятся облагаемые НДФЛ доходы. Не могут получить данный налоговый вычет индивидуальные предприниматели, если недвижимость приобретается ими в рамках их предпринимательской деятельности.
Как ни странно, однозначного ответа на вопрос: в течение какого периода можно воспользоваться правом на вычет - нет. Существует даже Письмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885, где сами финансисты рассматривают три разных варианта ответа, не зная, какой из них правильный!
Во-первых, возможно, что налоговая база по НДФЛ корректируется за любой налоговый период, в котором налогоплательщик получал доходы, облагаемые по ставке 13%, без применения каких-либо сроков давности. Ведь в ст. 220 НК РФ не урегулирован вопрос, за какие именно налоговые периоды физическое лицо вправе получить имущественный вычет.
Во-вторых, возможно, что с учетом ст. 78 НК РФ налоговая база по НДФЛ может быть скорректирована не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году, в котором налогоплательщик обратился за вычетом.
В-третьих, возможно, что налоговая база корректируется за любой налоговый период, начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на имущественный вычет.
Третий вариант подтверждается мнением, изложенным в Определении КС РФ от 20.10.2005 N 387-О, в котором указано, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику до тех пор, пока он не будет полностью использован.
Нетрудно предположить, что полное исчерпание имущественного вычета предусматривает бесконечное число налоговых периодов, например, если у налогоплательщика, получающего вычет, очень маленький налогооблагаемый доход.
Тем не менее, если вы не воспользуетесь правом на налоговый вычет в течение трех лет после приобретения недвижимости с учетом того, что имели в эти периоды облагаемый НДФЛ доход, то проблемы с получением имущественного вычета будут и возможно придется обращаться в суд.
Бушуева С.Н.: Я покупаю у золовки квартиру. Смогу получить наловговый вычет? Спасибо.Показать ответ
ответ Светланы Донич:
Согласно положениям Семейного кодекса РФ членами семьи являются супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные (ст. 2 СК РФ). А близкими родственниками - родственники по прямой восходящей и нисходящей линии. К ним относятся родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих только отца или мать) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). Вследствие чего сестра мужа (золовка) не является близким родственником, и вы имеете право на вычет.
Мария: За квартиру, купленную в ипотеку, государство вернет мне деньги? И когда, сразу или когда я с банком расквитаюсь?Показать ответ
ответ Светланы Донич:
Частично вернет, как только будет полный комплект документов, можете обращаться за вычетом. В сумму вычета учитываются и проценты по ипотечному кредиту.
В комплект документов входит следующее: 1) договор купли-продажи объекта; 2) акт приема-передачи указанного объекта; 3) свидетельство о регистрации права собственности на объект (за исключением тех случаев, когда квартира приобреталась в строящемся доме); 4) документ, который бы подтверждал факт оплаты. Далее, если имел место кредит, то необходимо представить договор займа и сведения из банка об уплаченных вами процентах за пользование займом. Отметим, что банки без проблем выдают такой документ и знают о нем, поскольку в настоящее время одним из основных видов кредитования физических лиц является ипотека, и клиенты часто обращаются за указанным документом. В нем указывается сумма уплаченных процентов. Также предоставляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год, в которой заявляется вычет.
Геннадий: Здравствуйте, уважаемый эксперт. Я вкладывал деньги в стройку. У меня был договор ДДУ. Стооиимость нынешняя квартиры сильно отличается от той, что была на этапе котлована. Вопрос, вычет покупателю будет с какой цены: сегодняшней, или той, что указана в договоре?Показать ответ
Маскаль Н.П. Мне 19 лет, я студен Вуза, купил квартиру ( за деньги родителей и наследство бабушки), смогу ли я получить налоговый вычет за нее? Есть ли срок давности у этого законаПоказать ответ
ответ Светланы Донич:
Вы сможете воспользоваться вычетом только если будете налогоплательщиком, то есть будете иметь дополнительный к стипендии доход.
Петров С.М. Мне сказали, что также можно получить вычет и за отделку квартиры. Я ее покупал под самоотделку.Правда ли это? и что мне нужно для этого сделать?Показать ответ
Петр Николаевич: Могу ли я рассчитывать на этот вычет, если расширяю имеющийся в собственности дом.?Показать ответ
ответ Светланы Донич:
К сожалению, нет, так как имущественный вычет на отделку предоставляется только при приобретении недвижимости, и то только, если в договоре указано «под самоотделку» или иным образом, что имеются недоделки.
Столетова: есть ли ограничения для человека, который претендует на выплату этого вычета? можно получить всю сумму или с меня просто не будут какое- то время удерживать налог?Показать ответ
ответ Светланы Донич:
Форму получения вычета определяет сам налогоплательщик, когда подает заявление на применение вычета. Безусловно, налоговые органы предпочитают компенсировать вычет за счет текущего подоходного налога.
Светлана: Если документы на купленную квартиру оформлены на меня, но у меня нет официального трудоустройства, может ли муж,работающий в бюджетной сфере получить налоговую льготу?Показать ответ
Станислав Сергеев: Купил новостройку, акт приема от 2007 года, права собственности зарегистрированы в 2009 году, какую сумму я могу вернуть от налога?Показать ответ
Михаил: Я приобрел свою двушку в 20087 году, хотел бы получить имущественный вычет. В этом году ухожу на пенсию,и будет зарплаты. Остается еще солидный хвостик от вычета. Можно ли будет им воспользоваться, если а через два, три года смогу получить доход например, от продажи усадьбы.Показать ответ
Редакция портала NN-BAZA.RU призывает к конструктивной и взвешенной дискуссии по теме опубликованного материала. Недопустимы и удаляются комментарии, которые нарушают действующее законодательство, содержат призывы к агрессии, оскорбления любого характера, либо не относятся к теме публикации. Редакция не несёт ответственности за содержание комментариев.
Комментарии
Екатерина 01.10.2012 20.49.43 Здравствуйте! Я покупала квартиру под самоотдеку. Сама квартира стоила больше 2000000. С какой суммы я получу налоговый вычет? С 2000000 или с 2000000+затраты на отделку?
Анастасия 27.08.2012 20.40.54 У Вас имеется официально подтвержденный доход?
наталья 27.08.2012 20.31.22 я покупаю комнату в трёх комнатной квартире.остальные комнаты в собственности оформлены на мужа. я могу претендовать на вычеты на эту комнату которую купила.
Татьяна 19.06.2012 04.25.03 Здравствуйте! Мой муж получал налоговый вычет на предыдущую квартиру. Она была оформлена на него. Сейчас мы купили другую квартиру, оформили её в совместную собственность.Подали в налоговую инспекцию заявление на перераспределение долей: мужу 0%, мне 100%.Из налоговой пришёл ответ, что я имею право на получение вычета только на половину стоимости квартиры, а мой муж не может участвовать в распределении имущественного налогового вычета. Кто прав? (квартиру купили за 1 000 000 руб., получается я имею право получить 13% от 5000000?). Если можно, то дайте ссылку на законодательство. Спасибо.
ОЛЬГА 08.04.2012 06.53.02 здравствуйте! я купила дом.когда оформляла через депортамент образования ,они дом разделили на 2 доли детям и теперь они собственники, а я только,как опекун. детям 16 и 13 лет.теперь получаеться,что мы не можем получить налоговый вычет? я же их содержу, плачу за дом,учёбу. и когда продавала квартиру ,была я собственницей. просто будет очень обидно,если не так получиться! и можно подумать, что государство делает так специально! когда я получала документы,тогда я увидела,что меня не внесли в долю. объясните что мне делать. спасибо
Елена 07.04.2012 21.47.54 В декабре 2010 года я продала квартиру находящуюся в долевой собственности на меня и двоих несовершеннолетних детей. Добавив некую денежную сумму в декабре 2010 года приобрела новую квартиру, которую оформила на двоих несовершеннолетних детей. В 2011 году одному из детей исполнилось 18 лет. Смогу ли я сейчас получить налоговый вычет на обоих детей за купленную квартиру? В 2012 году планирую продать квартиру оформленную на детей, взять ипотеку и купить большую квартиру которую хочу оформить на себя и своих детей, один из которых несовершеннолетний, а второму 19 лет, но он студент института и находится на моем иждивении. Если дети получать в этом году налоговый вычет за квартиру, которую планирую продать, то купив новую квартиру с привлечением ипотечных средств, смогу ли я получить налоговый вычет и с какой суммы?
Людмила 13.02.2012 19.44.44 странно, а мне отказали что я не могу претендовать на вычет, потому что покупаю квартиру у брата моего мужа. Он ведь тоже мне кровный рождстенник